Bonifici ai familiari: gesto quotidiano, ma non sempre innocuo agli occhi del Fisco. Se non c’è una causale chiara e documenti a supporto, l’Agenzia delle Entrate può aprire verifiche anche anni dopo.
I bonifici tra parenti sono controllati dall’Agenzia delle Entrate?
L’Anagrafe dei rapporti finanziari incrocia movimenti e redditi e segnala discrepanze. Quando gli accrediti sul conto non trovano corrispondenza con quanto dichiarato, scatta un allarme automatico e si avvia un processo di osservazione.
Nel caso esaminato dalla Corte di Giustizia Tributaria della Puglia, la Commissione provinciale aveva inizialmente dato ragione al Fisco, poi ribaltata in appello: i versamenti erano tracciabili e giustificati. Questo dimostra che la banca dati agisce in automatico, ma non sempre la segnalazione regge in sede giudiziaria. Insight: la segnalazione non è condanna automatica.
Quale causale
La causale fa la differenza. Una dicitura generica espone al rischio di essere considerati percettori di reddito occulto. Formula invece una causale precisa tipo “sostegno spese familiari”, “regalo per matrimonio” o “prestito infruttifero” che chiarisca la natura del trasferimento.
Un cliente si è presentato in studio con bonifici non motivati che hanno generato richieste di chiarimento: bastava una causale dettagliata e qualche documentazione in più per evitare la verifica. Insight: scrivere la causale giusta è la prima prova a tuo favore.
Come dimostrare che non è reddito tassabile?
La sentenza pugliese chiarisce: i trasferimenti familiari possono essere di natura solidaristica e provenire da redditi già tassati. Tuttavia, l’onere della prova ricade sul beneficiario. Conservare documenti è fondamentale.
Per somme rilevanti conviene avere una scrittura privata firmata o una mail datata che spieghi lo scopo del versamento. Quando si parla di donazioni, valutare la registrazione formale o l’atto pubblico evita contestazioni e l’applicazione, in sede di accertamento, dell’imposta sulle donazioni (anche l’8% in determinate condizioni).
Nello studio di Padova, casi simili capitano regolarmente: spesso basta una semplice documentazione per chiudere la pratica. Insight: documentazione e trasparenza riducono quasi sempre il rischio di sanzioni.
Consiglio pratico: per trasferimenti regolari e importanti, metti per iscritto lo scopo, salva le ricevute fiscali collegate e, se serve, registra la donazione o redigi una scrittura privata con firma. Un passaggio formale oggi può evitare una multa e anni di carte domani. Insight finale: un bonifico ben motivato è il tuo scudo contro il Fisco.